涨姿势：施工企业要学会用银行保函保护自已的权益

按：重要的事情说三遍，选择永远比努力重要！采用银行保函（投标保函、履约保函、质量保证金保函、支付保函），可节省大量现金占用，为企业减轻负担。

       流动资金是施工企业的生存命脉，当前的建筑市场，建设资金紧张、竞争严酷，风险陡增。企业要充分依靠法律依据、政策依据、合同依据，想尽一切办法，能用保函替代的保证金都用保函替代，把资金腾出来，投入生产，增值增效，确保企业的财务安全和健康发展。

       用保函替代保证金，企业的资金成本是可控的。用好银行履约保函、质量保证金保函，能有效避免施工企业资金被发包人扣留或拖欠带来的损失。

      以合同工期为两年，一个亿的建设工程为例：施工企业须向建设单位缴纳1000万的履约保证金，项目交工时退还。工程从开工到竣工，建设过程各种因素复杂多变，造成该笔保证金的滞压年限不确定，很多工程项目不能如期退还保证金。

       企业的资金是有成本的，按月息1分计算，1000万元每一年的资金成本为120万，项目两年后如期完工并退还保证金，企业缴纳保证金的资金成本为240万元。建设单位晚退还一年保证金，施工方的财务成本就要增加120万元。

       该项目施工企业如果用银行保函方式，出具一份两年期的1000万元额度的银行履约保函，即可替代缴纳保证金。按每年2.5%的收费计算（办理保函评级授信企业费率会更低呦！），企业只需要付出50万元的代价（1000万×2.5%×2年），而且不会因为项目延期而增加担保成本。

       施工企业要学会用银行保函这个工具和建设单位讨价还价，确保自身权利，降低风险。

       工程款难结算，是老常态，也是大风险。国务院、住建部多次发文，明确在工程建设领域推行工程款支付担保，采用经济手段约束建设单位履约行为，预防工程款拖欠。目前，建筑市场普遍现状是，发包人要求承包人提供履约保证金或履约保函，多数承包人不敢主张发包人向其提供工程款支付保函，而双向担保恰恰体现了建设工程双方平等的担保义务。

       在眼下建筑市场普遍缺钱，风险日益增加现实面前，施工企业只有敢于要求业主提供工程款支付保函，要求用银行保函替代保证金，才能最大程度降低企业的风险。

1.保函新政带来的深远影响

      建设部新规借助银行保函的推行，提升行业整体信用。市场机制下，资信越好的企业，越容易取得银行保函，客观上有利于提高行业整体信用水平。

      2.建行保函的比较优势

      建行的保函产品丰富、形式多样。我行境内保函业务包括投标保函、履约保函、预收（付）款退款保函、质量/维修保函等17类，并创新了高额工程保函，将投标、履约、民工工资支付保函等组合为一体，专为优质施工企业服务。在保函形式上，保函业务申请人与被保证人既可为同一主体（传统保函），也可为不同主体（分离式保函）；

      3.进一步优化保函产品：

      中小企业保函业务市场，一方面，对未评级的小企业客户，根据评分卡维度设定反担保条件，扩大小企业客户合作范围（新规突破！）；另一方面，对于评级较低或授信额度较少的中小企业，采用与担保机构合作、办理分离式保函的方式，借助担保公司优势和资源扩展客户群体。

附：

       我国工程建设领域推行工程担保制度，引入施工企业银行保函，根据企业实力和信誉的不同实行有差别的担保，用经济手段加大违约成本，建立信用奖惩机制，对于规范建筑市场秩序、保障建筑业健康发展、加快政府职能转变都具有重要意义。

有利于转移工程风险。建设工程具有投资大、建设周期长、技术要求复杂、涉及面广等特点，行业风险程度比较高。工程担保制度是规避、控制和转移工程风险的一种有效管理手段。工程担保制度100多年的发展历程，已经证明它对规范建筑市场各方主体行为、强化合同履行意识、防范和转移建筑风险、降低工程建设交易成本等方面都有十分重要的作用。

       有利于保障合同履行。保障合同履行是施工企业银行保函的基本功能。施工企业申请银行保函时需要对被担保金额进行反担保，一旦发生合同违约，轻则受到经济损失和失信惩戒，增加下次投标成本;重则失去申请银行保函的能力，无法继续承接工程。

通过实行施工企业银行保函，建立工程风险反馈机制，能够强化施工企业的风险意识，促使其正确认识信用缺失、合同违约的严重后果，从而增强履约自律，减少违约事件的发生，保障建设工程合同正常履行。

有利于减轻企业负担。目前，在我国工程建设中，施工企业需要缴纳投标保证金、履约保证金、质量保证金等多种类别的保证金，而且一般都要求以现金形式缴纳，极大地挤占了企业流动资金，增加了交易成本。实行施工企业银行保函后，银行可以提供投标保函、履约保函、工程质量保函等各类银行保函，替代现金形式的保证金，能够有效减轻企业流动资金负担，增强企业活力。

有利于构建优胜劣汰的市场机制。实行施工企业银行保函后，银行为维护自身利益，出具保函时必然要对施工企业的财务状况、经营管理能力及诚信记录等进行全面审核。实力强、信誉好的施工企业将比较容易取得银行保函；履约能力差、有不良行为记录的施工企业则难以获得或不能获得银行的担保，最终不得不退出建筑市场。因此，实行施工企业银行保函能够淘汰资信差、实力弱、管理水平低、施工质量差的施工企业，从而净化建筑市场，建立优胜劣汰的良性机制。

有利于转变政府职能。目前我国政府对建设工程的监督主要依靠行政手段和法律手段。行政手段偏重于事前审批，法律手段偏重于事后惩罚。实行施工企业银行保函后，引入了经济和信用手段，在受益人、被保证人和保证人之间构筑起经济制约机制。保证人一旦开具银行保函，必将对被保证人事前、事中、事后的行为进行全程考核和监督。实行施工企业银行保函，发挥市场机制作用，可以减少政府对微观经济活动的直接干预，从而加快政府职能转变，有利于建设服务型政府。

有利于与国际市场接轨。工程担保已成为国际工程交易必不可少的条件之一。在国际工程发包承包中，承包商如果无法取得工程担保，几乎无法承揽业务。提高我国建筑企业国际竞争力，必须引进并建立符合国际惯例和中国国情的工程担保制度。实行施工企业银行保函是加快推进建筑业市场化改革的重要措施，也是推动我国施工企业“走出去”的战略举措。